繰下げ受給のデメリットとは？

第６回の記事で、『年金の繰上げ受給は慎重に』と題して「繰上げ受給」のデメリットを取り上げました。では、「繰下げ受給」はどうでしょう？ 日本年金機構から届く「ねんきん定期便」の記載内容を見ると、繰下げ受給を後押しされているように感じる人も多いようですが…。今回は、繰下げ受給を検討する際のポイントについて解説します。

1手取り額がいくらになるのかの確認が大切

繰下げすると額面で最大42％増える

　本来65歳から受け取れる年金を、66歳以後に繰り下げて受け取るようにすると、繰り下げた期間の１ヵ月あたりで0.７％が増額されます。増額されるのは60ヵ月（５年）が上限になっており、60ヵ月繰り下げて70歳から受け取る場合は、42％（＝0.7％×60ヵ月）増額されることになります。
　ここからは、Ａさんを例にとって解説していきましょう。

【事例１：Ａさんと繰下げ受給①】繰下げ受給による増額率と年金額

【事例２：Ａさんと繰下げ受給②】繰下げ受給にした場合の損益分岐点

　つまり、82歳より長生きするかどうかが分岐点になります。
　厚生労働省の「平成30年簡易生命表」によると、65歳の男性の平均余命は19.70歳となっていますので、平均余命まで生きると仮定すれば、繰下げ受給は生涯年金額でトクになります。
　では、Ａさんが平均余命の85歳まで生きると仮定して生涯年金額を比較してみましょう。なお、同じ年齢の女性の場合も見てみます。65歳の女性の平均寿命は24.5歳なので、90歳まで生きると仮定してみます。

【事例３：Ａさんと繰下げ受給③】繰下げ受給をした場合の生涯年金額の比較

　Ａさんが69歳からの繰下げ受給をして85歳になったところで亡くなった場合の生涯年金額は4,275万円、70歳からの繰下げ受給をして85歳になったところで亡くなった場合の生涯年金額は4,260万円と、年金額が多くても生涯年金額では逆転するケースもあり得ることには留意してください。

額面ほど手取り額は増えないことに要注意

　Ａさんを例に、繰下げ受給によって年金額がどれくらい増えるのか見てきました。「繰下げ受給をした場合、82歳より長生きすると生涯に受給する年金総額が上回る」「最大５年、70歳からの繰下げ受給にすると、年金額は42％アップする」「65歳からの平均余命（男性なら約85歳）まで生きると、生涯年金額は大幅に多くなる」──。これらは、額面上だけで言えばそのとおりです。
　しかし、実際の手取り額は、そこまで増えないことに注意してください。
　ひと言で言うと、年金が増えた分だけ、税金（所得税や住民税）と社会保険料（国民健康保険料や介護保険料）も増えるのです。
　税金や社会保険料は、その他の収入の有無や家族状況、各種控除など、また自治体によっても変わってきますので簡単には計算できませんが、年金額が増えるほど手取り額への影響が大きくなるのは間違いありません。たとえば、５年繰り下げた場合の増額率42％は、実際には10％近く下がって、35％以下になる可能性もあります。そうなると、「ソン・トク」の分岐点も遅くなり、85歳まで生きたとしても繰り下げた分が回収できないようなケースも出てきます。
　本来の年金額がいくらであったかにもよるので一概には言えませんが、繰下げ受給にしたからといって額面ほど手取り額が増えるわけではないことは肝に銘じておきましょう。

• ① 手取り額がいくらになるのかの確認が大切

• ② 繰下げすると損をする場合がある