年金の「繰上げ」・「繰下げ」を学ぶ③
～「繰上げ」・「繰下げ」選択のポイント～

「繰下げ」の落とし穴①：「繰下げ」申請中に死亡した場合

仮に、「繰下げ」後に、その方が亡くなってしまった場合はどうなるのでしょうか。 年金受給者が死亡すると「遺族年金（※）」が支給されます。 その「遺族年金」は増額されるのかしら…。

答えは、「遺族年金には「繰下げ」による増額率は反映されない。」です。
「えっ」と思われるかも知れませんが、そのために「繰下げ」しなかった方が良かったというケースもあります。

では、「繰下げ」しなかった場合とした場合について、事例を参照に試算してみましょう。

《事例》

A男さんは75歳で亡くなり、妻B子さん（70歳）が「遺族厚生年金」を受取った。

前提

・A男さん：老齢基礎年金80万円・老齢厚生年金120万円・加給年金額40万円

・B子さん：老齢基礎年金80万円・老齢厚生年金20万円

・B子さんの「遺族厚生年金」：90万円（A男さん老齢厚生年金（120万円）の4分の3）

・B子さんは90歳で天寿を全うしたと仮定します。

※上記：年金額は年額です。
また、「加給年金額」は老齢厚生年金を受け取る際、生計維持された配偶者や子に加算される年金です。

	年齢	年金額 （総額）	計算方法
A男さん	65歳～70歳	1,200万円	240万円（老齢基礎年金80万円＋老齢厚生年金120万円＋加給年金額40万円）×5年
	70歳～75歳	1,000万円	200万円（老齢基礎年金80万円＋老齢厚生年金120万円）×5年
B子さん	65歳～70歳	500万円	100万円（老齢基礎年金80万円+老齢厚生年金20万円）×5年
	70歳～90歳	3,400万円	170万円（老齢基礎年金80万円+遺族厚生年金90万円）×20年
年金の総額 （A男さん＋B子さん）		6,100万円	-

《イメージ図》

	年齢	年金額 （総額）	計算方法
A男さん	65歳～70歳	0万円	「繰下げ」により待機中
	70歳～75歳	1,420万円	284万円（（老齢基礎年金80万円＋老齢厚生年金120万円）×42％増）×5年
B子さん	65歳～70歳	500万円	100万円（老齢基礎年金80万円+老齢厚生年金20万円）×5年
	70歳～90歳	3,400万円	170万円（老齢基礎年金80万円+遺族厚生年金90万円）×20年
年金の総額 （A男さん＋B子さん）		5,320万円	-

《イメージ図》

上記では、「繰下げ」をしない方が780万円も多くもらえることになります。
少し極端な事例かも知れませんが、前述のとおり、「遺族年金」には「繰下げ」の増額率は反映されないという事は覚えておいた方が良いでしょう。

「繰下げ」の落とし穴②：「繰下げ」と「在職老齢年金」

「在職老齢年金（※）」とは、会社から報酬や給与を受け取っている方で一定の収入を超える場合は、年金の一部または全部が支給停止される仕組みのことです。

少し「在職老齢年金」についてお話しますと、総報酬月額相当額（毎月の給与と1年間の賞与の12分の1の合計金額）と厚生年金月額の合計が支給停止基準額（2026（令和8）年度は65万円）を超えると、年金額が調整されて減らされるというものになります。

では、「繰下げ」を申請すると、「在職老齢年金」により減額された年金は、増額の対象にならないことはご存知でしょうか。
こちらも、「事例」を見ながらイメージしていきましょう。

C男さん（65歳）は、就労中で月60万円の給与があります。そのため、70歳まで年金を受け取らない「繰下げ」を申請しました。

前提

C男さん：老齢基礎年金80万円・老齢厚生年金120万円

C男さんの在職老齢年金：7.5万円
（「在職老齢年金」の計算方法）
①老齢厚生年金を月額に修正⇒月額10万円
②支給停止分＝2.5万円（10万円（老齢厚生年金月額）＋60万円（お給料）－65万円（基準額）×0.5）
③10万円（①）－2.5万円（②）＝7.5万円（在職老齢年金）

C男さんの「繰下げ」後の年金額（70歳時）

・老齢基礎年金：1,136,000円（80万円が42％増額）

・老齢厚生年金：1,278,000円（7.5万円×42％増額）×12ヶ月）

合計　　　　　：2,414,000円（年額）

つまり、月額10万円の年金額が42％増額する訳ではないのです。
「在職老齢年金」の場合、「繰下げ」で増額されるのは、減額された「在職老齢年金」のみです。就労して、お給料を貰っているのだから、当たり前と言えばそれまでですが、「思ったより増えていない。」と感じてしまうのは無理からぬ事です。

「在職老齢年金は「繰下げ」要注意」
覚えておきましょう。

《イメージ図》

年金を『ソン・トク』だけで決めてはいけない

これまで様々な事例をご案内し、「繰上げ」・「繰下げ」をした場合に受け取れる年金額を中心にお話してきました。
何となく『ソン・トク』は測れても、合理的な『ソン・トク』までは、自分が医療を受ける時期や死ぬ時期がわからない限り、予測することは不可能とも思います。
年金の総額をある程度の目安にすることまでは否定はしませんが、そこにこだわっても結論は出ないと思います。

だいたい、その『ソン・トク』が確定するのは、ご自身が亡くなる時です。
その時に『トク』をしたからと言っても、既に利益を享受できる立場にはいないことになります。『トク』は墓場まで持って行けないのです。

「繰上げ」・「繰下げ」の選択ポイントは『健康』『家族』『生活』

では、「繰上げ」・「繰下げ」を選択する際のポイントは？
それは、皆さんが「年金をもらえる年齢になった時の状況」と考えます。
その状況での判断ポイントとしては、①『健康』②『家族』③『生活』です。

晴れて年金受給の日を迎えるために

老齢年金の「繰上げ」・「繰下げ」は、それをしなかった場合に比べて、受取総額が65歳から受け取るときと比べて少なくなることも多くあり、どちらに転ぶかは、不確定要素が多すぎて断言はできません。
迷われるのは、当然のことです。

少しでも多くの年金をもらいたいと思うのは無理もない話ですが、「繰上げ」・「繰下げ」の判断を悔いなく行うためには、実は知っているようで知らない、『自己分析』が一番大事な事だと思います。
その『自己分析』により、ご自身のライフスタイルや仕事観、金銭の価値観等を見つめ直し、そして、「今、そのお金が必要か」という観点で検討してみてはいかがでしょうか。

日本で生活する以上、年金の加入は義務です。
その権利として、誰でも年金を受け取る年齢は訪れます。
「繰上げ」・「繰下げ」、どちらにせよ、判断し、その後、実際に年金を受取れば、それは「晴れて年金の受給を迎えた日」です。
本コラムが皆様のお役に立ち、年金を受取ってからは、ご自身の判断は正しかったと心に決め、その後の年金生活を大いに謳歌して頂きたいと心から願っています。