前回（第28回『老齢年金の本来受給と繰下げ受給の組み合わせ』）の記事で、「繰下げを待機している期間は『加給年金額』だけでなく『振替加算』も支給されない」と解説したところ、そもそも「振替加算」とは何かという質問をいただきました。一般に、年下の配偶者がいる人の老齢厚生年金に加算される加給年金額が、配偶者が65歳になると配偶者本人の老齢基礎年金に振り替えられる加算として説明されますが、そのパターンだけとは限りません。事例で見てみましょう。
1大正15年4月2日〜昭和41年4月1日生まれの人が対象
年齢が若くなるごとに減額され、昭和41年4月2日以後生まれはゼロに
厚生年金保険に20年以上加入していた人が受け取る老齢厚生年金には、生計維持関係にある配偶者がいる場合、加給年金額が加算されます。加給年金額は対象となっている配偶者が65歳になった時点で打ち切られ、配偶者自身の老齢基礎年金に「振替加算」が経過的に支給されます。（※加給年金額は、「子」がいる場合にも支給されます。第21回『老齢厚生年金に加算される「加給年金額」とは？』参照）
振替加算が支給されるのは、加給年金額の対象となっていた配偶者のうち、1926（大正15）年4月2日から1966（昭和41）年4月1日生まれの人です（なお、厚生年金保険に20年以上加入している人には支給されません）。
なぜ振替加算という制度が設けられたのか？
20歳以上60歳未満のすべての人が国民年金に加入することが義務化された現在の年金制度は1986（昭和61）年4月1日にスタートしています。これにより、すべての人が65歳から老齢基礎年金を受けられるようになりましたが、このときすでに60歳に近い人で、国民年金に任意加入しなかった人の老齢基礎年金は低額となります。振替加算はそういう人のために設けられた制度です。
したがって、振替加算の額は、昭和61年4月1日に59歳以上（1926（大正15）年4月2日～1927（昭和2）年4月1日生まれ）の人については、加給年金額と同額の224,700円（2021年度価格）で、それ以後年齢が若くなるごとに減額していき、1986（昭和61）年4月1日に20歳未満（1966（昭和41）年4月2日以後生まれ）の人はゼロとなるように決められています。
【図表１】振替加算の額（2021年度価格）
| 配偶者の生年月日 | 加算額（年額） |
|---|---|
| 1926（大正15）年4月2日～1927（昭和２）年4月1日 | 224,700円 |
| 1927（昭和２）年4月2日～1928（昭和３）年4月1日 | 218,633円 |
| 1928（昭和３）年4月2日～1929（昭和４）年4月1日 | 212,791円 |
| 1929（昭和４）年4月2日～1930（昭和５）年4月1日 | 206,724円 |
| 1930（昭和５）年4月2日～1931（昭和６）年4月1日 | 200,657円 |
| 1931（昭和６）年4月2日～1932（昭和７）年4月1日 | 194,815円 |
| 1932（昭和７）年4月2日～1933（昭和８）年4月1日 | 188,748円 |
| 1933（昭和８）年4月2日～1934（昭和９）年4月1日 | 182,681円 |
| 1934（昭和９）年4月2日～1935（昭和10）年4月1日 | 176,839円 |
| 1935（昭和10）年4月2日～1936（昭和11）年4月1日 | 170,772円 |
| 1936（昭和11）年4月2日～1937（昭和12）年4月1日 | 164,705円 |
| 1937（昭和12）年4月2日～1938（昭和1３）年4月1日 | 158,863円 |
| 1938（昭和13）年4月2日～1939（昭和14）年4月1日 | 152,796円 |
| 1939（昭和14）年4月2日～1940（昭和15）年4月1日 | 146,729円 |
| 1940（昭和15）年4月2日～1941（昭和16）年4月1日 | 140,887円 |
| 1941（昭和16）年4月2日～1942（昭和17）年4月1日 | 134,820円 |
| 1942（昭和17）年4月2日～1943（昭和18）年4月1日 | 128,753円 |
| 1943（昭和18）年4月2日～1944（昭和19）年4月1日 | 122,911円 |
| 1944（昭和19）年4月2日～1945（昭和20）年4月1日 | 116,844円 |
| 1945（昭和20）年4月2日～1946（昭和21）年4月1日 | 110,777円 |
| 1946（昭和21）年4月2日～1947（昭和22）年4月1日 | 104,935円 |
| 1947（昭和22）年4月2日～1948（昭和23）年4月1日 | 98,868円 |
| 1948（昭和23）年4月2日～1949（昭和24）年4月1日 | 92,801円 |
| 1949（昭和24）年4月2日～1950（昭和25）年4月1日 | 86,959円 |
| 1950（昭和25）年4月2日～1951（昭和26）年4月1日 | 80,892円 |
| 1951（昭和26）年4月2日～1952（昭和27）年4月1日 | 74,825円 |
| 1952（昭和27）年4月2日～1953（昭和28）年4月1日 | 68,983円 |
| 1953（昭和28）年4月2日～1954（昭和29）年4月1日 | 62,916円 |
| 1954（昭和29）年4月2日～1955（昭和30）年4月1日 | 56,849円 |
| 1955（昭和30）年4月2日～1956（昭和31）年4月1日 | 51,007円 |
| 1956（昭和31）年4月2日～1957（昭和32）年4月1日 | 44,940円 |
| 1957（昭和32）年4月2日～1958（昭和33）年4月1日 | 38,873円 |
| 1958（昭和33）年4月2日～1959（昭和34）年4月1日 | 33,031円 |
| 1959（昭和34）年4月2日～1960（昭和35）年4月1日 | 26,964円 |
| 1960（昭和35）年4月2日～1961（昭和36）年4月1日 | 20,897円 |
| 1961（昭和36）年4月2日～1962（昭和37）年4月1日 | 15,055円 |
| 1962（昭和37）年4月2日～1963（昭和38）年4月1日 | 15,055円 |
| 1963（昭和38）年4月2日～1964（昭和39）年4月1日 | 15,055円 |
| 1964（昭和39）年4月2日～1965（昭和40）年4月1日 | 15,055円 |
| 1965（昭和40）年4月2日～1966（昭和41）年4月1日 | 15,055円 |
配偶者が年上の場合は、届出により振替加算がつく
配偶者本人の老齢基礎年金に振替加算が加算されるのは、次のようなケースが考えられます。ケース１は、加給年金額から振替加算に振り替えられる一般的なケースですが、ケース２とケース３は、加給年金額が支給されていなくても振替加算が支給されるというケースです。
【前提】①ＡさんとＢさんは結婚している。
②Ａさんは厚生年金保険に20年以上加入している。
（または、障害厚生年金（１級または２級）の受給権者である。）
③Ｂさんの厚生年金保険への加入期間は20年未満である。
④Ａさんに生計を維持されているＢさんに振替加算が上乗せされる。
※1926（大正15）年4月2日～1966（昭和41）年4月1日生まれに限る。
※生計維持関係については第７回『「生計を維持されている」とは？』参照。
ケース１
●ＢさんはＡさんより年下●Ａさんの老齢厚生年金に加給年金額が加算され、Ｂさんが65歳になったときにＢさんに自分の老齢基礎年金の受給権が発生し、Ａさんの加給年金額が打ち切られ、Ｂさんの老齢基礎年金に振替加算が支給される。
ケース２
●ＢさんはＡさんより年下●Ａさんは老齢厚生年金の加入期間が20年未満であったために加給年金額が加算されなかったが、65歳以降も厚生年金保険に加入して働き、退職したときに厚生年金保険の加入期間が20年以上に達した。その時点でＢさんは65歳以上で老齢基礎年金を受給していたが届出により振替加算が支給される。
ケース３
●ＢさんはＡさんより年上●ＢさんはＡさんより先に65歳になり、自分の老齢基礎年金の受給。その後、Ａさんが65歳となり、その時点で、Ａさんに生計を維持されていたＢさんの老齢基礎年金に届出により振替加算が支給される。
ケース１の場合は、Bさんが自分の老齢基礎年金を請求する際に、Ａさんの年金証書の基礎年金番号・年金コード、Ａさんの氏名および生年月日を記入することで、自動的に振替加算が支給されます。
しかし、ケース２・ケース３の場合は、振替加算を受けるためには「老齢基礎年金額加算開始事由該当届」を年金事務所に提出する必要がありますので、ご留意ください。
ケース１～３の支給イメージは、次項で事例解説します。
１．振替加算を受けられるのは、加給年金額の対象となっていた配偶者のうち、1926（大正15）年4月2日から1966（昭和41）年4月1日生まれの人である
２．生計を維持されている配偶者が年上の場合など、加給年金額が支給されていなくても振替加算が支給されるケースがある
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① 大正15年4月2日〜昭和41年4月1日生まれの人が対象
